中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》
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(二)风险管理目标;

中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知状态:有效 发布日期:2014-12-04 生效日期: 2014-12-04 发布部门: 中国保险监督管理委员会 发布文号: 中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知中国保险监督管理委员会中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知保监发〔2014〕96号各保险集团公司、保险公司: 为完善保险集团监管工作,防范保险集团经营风险,促进行业健康发展,我会制定了《保险集团并表监管指引》,现印发给你们,请遵照执行。 中国保监会 2014年12月4日 保险集团并表监管指引 第一章 总 则 第一条 为加强对保险集团的并表监管,有效防范保险集团经营风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规及监管规定制定本指引。 第二条 本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上,对保险集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管,识别、计量、监控和评估保险集团的总体风险状况。 第三条 保险集团是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司组成的企业集合,该企业集合中除保险集团公司外,有两家或多家子公司为保险公司且保险业务为该企业集合的主要业务。 保险集团公司,是指经中国保险监督管理委员会批准设立并依法登记注册,名称中具有“保险集团”或“保险控股”字样,对保险集团内其他成员公司实施控制、共同控制和重大影响的公司。 保险集团成员公司是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司。 第四条 保险公司对其他保险类企业进行直接或间接控制,并形成企业集合,虽名称中不带有“保险集团”或“保险控股”字样,适用本指引。 第五条 中国保监会根据法律、行政法规和国务院授权,按照本指引对保险集团进行并表监管。 第二章 并表监管范围 第六条 中国保监会遵循“实质重于形式”的原则,以控制为基础,兼顾风险相关性,确定并表监管范围。 第七条 保险集团公司控制的保险集团成员公司纳入保险集团并表监管范围。 第八条 保险集团公司投资成员公司以外的下列机构,该被投资机构应纳入并表监管的范围: 被投资机构资产规模占保险集团整体资产规模的比例较小,但其风险足以对保险集团的财务状况及风险水平造成重大影响。 被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对保险集团的声誉造成重大影响。 第九条 中国保监会有权根据保险集团股权结构变动、风险类别及风险状况,要求保险集团调整并表监管范围,并提出监管要求。 第三章 并表监管内容 第一节 集团结构 第十条 保险集团应当建立与战略和风险状况相符合的法律结构和管理结构,明确集团管理的职责、政策、程序和制度,确保保险集团保持透明的集团结构。 第十一条 保险集团公司应当指导保险集团成员公司建立完善的管理结构,确保其符合行业、经营规模等自身发展需要,还应与集团整体的管理架构相匹配。 第十二条 保险集团公司应当分析保险集团成员公司法律结构、管理结构的适当性,以及集团内各成员公司的相互关系。 保险集团公司应当评估保险集团法律结构和管理结构本身是否存在或可能导致重大风险,并应制定应急预案,以便能够采取有效措施控制和应对危机情况。 第二节 公司治理 第十三条 保险集团应当建立和推行覆盖全集团的公司治理框架,以应对集团面临的风险,充分保障投保人、被保险人、受益人及其他利益相关者的利益,并重点关注集团整体和保险集团成员公司的长期利益。治理框架应关注的内容包括但不限于: 集团法律结构和管理结构的适当性; 保险集团公司董事、高级管理人员和风险管理、内部控制等负责人在集团管理中的适当性; 保险集团公司应按照《中华人民共和国公司法》及中国保监会监管规定的要求建立公司治理机制,同时应规范指导保险集团成员公司建立和完善与其业务性质、规模相匹配的公司治理机制。 第十四条 保险集团公司董事会应对集团并表管理承担最终责任。 保险集团公司董事会的专业委员会关注集团并表管理职责,至少包括以下内容: 制定集团整体发展战略,并审核和批准保险集团成员公司发展战略和经营规划;定期对战略规划执行情况进行评估,根据外部环境变化和集团风险情况调整和完善战略规划; 负责督促和指导经营管理层建立有效、适当的内部控制体系和风险隔离机制; 评估集团内部控制及合规情况,评估集团合并财务报告信息的真实性、准确性、完整性和及时性,确保保险集团内部审计功能的独立性; 审议集团激励约束制度和政策,并监督实施。 第十五条 保险集团公司监事会应履行对集团并表管理的监督职责,至少应包括以下内容: 监督集团整体发展战略的制定及实施; 对集团整体内部控制系统、风险隔离机制进行监督; 对集团内部交易的管理、审查、批准及合规情况进行监督。 第十六条 保险集团公司高级管理层应履行董事会对集团并表管理的决策,至少应包括: 执行董事会及其委员会关于集团并表管理的战略方针和决策; 确保集团的监管、合规以及审计问题得到及时解决。 第十七条 保险集团公司应根据集团面临的风险情况的变化、集团结构的变化以及其他方面的重大变化,及时调整、更新集团的公司治理框架,并不断提高集团的治理成效。 第三节 风险管理 第十八条 保险集团应当建立和推行全面风险管理体系,以评估、防范和处理日常运行中面临的重大风险。全面风险管理体系应当覆盖集团整体,并与保险集团性质、规模和复杂程度相适应。 全面风险管理体系要素至少应当包括: 风险管理目标; 风险管理政策; 风险管理报告体系; 风险管理信息系统等。 第十九条 保险集团公司应确定集团整体的风险偏好和风险容忍度,明确风险承受范围和边界,正确处理集团风险和收益的关系。保险集团公司应持续进行风险评估,及时调整自己的风险偏好。 第二十条 保险集团公司应在风险管理体系内建立有效的识别、评估、报告和管理集团风险的方法,至少应涵盖保险风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、战略风险等。 第二十一条 保险集团公司应在风险管理体系内建立与其风险相适应的压力测试方案。 压力测试应以可能发生的不利场景作为假设,通常应包括信用风险、市场风险、保险风险、流动性风险等,来分析保险集团风险状况和抵御不利冲击、吸收损失的能力。压力测试应考虑不同风险、复杂股权结构等在集团内产生的风险分散化效应及叠加效应。 保险集团公司应在决策和风险管理过程中充分考虑压力测试的结果。 第二十二条 保险集团公司应当逐步建立和完善全集团的风险管理信息系统,风险管理信息系统应能够涵盖风险管理基本流程,包括信息的收集、存储、分析、测试、报告和披露等。 风险管理信息系统应能对各种风险进行定性、定量分析,能够及时反映集团重大风险和重要业务流程的监控状态;能够满足风险管理信息的内部报告和对外披露的要求;能够实现信息在各职能部门、各业务单位之间的集成与共享。 第二十三条 保险集团公司的风险管理部门应当协调全集团的风险管理活动,确保风险管理体系在全集团得到建立并良好运行。 保险集团公司应根据集团面临的风险情况的变化、集团结构的变化以及其他方面的重大变化,及时调整、更新集团的风险管理体系。 第四节 内部交易 第二十四条 本指引所称内部交易是指保险集团成员公司之间发生的包括资产、资金、服务等资源、劳务或义务转移的行为。 中国保监会主要关注下述内部交易类型,同时关注由内部交易产生的监管套利以及对保险集团稳健经营带来的负面影响。 借贷、担保、发行应急资本、集团内投资、资产租赁; 再保险、服务合同、集团内外包业务、集团内各板块间金融机构的交易以及其他类似交易。 第二十五条 保险集团公司应建立监测、报告、控制和处理内部交易的政策与程序,保险集团公司董事会应定期审查集团内部交易,并及时报告中国保监会。 第二十六条 保险集团内部交易应当确定合理的定价基础。 保险集团公司应当分析内部应收应付账款往来,识别其有无真实的业务交易背景,评估对资产负债、收益以及监管指标的影响。 保险集团公司应当了解保险集团内部不同机构向同一客户提供不同性质的金融服务,评价是否通过客户形成了间接形式的内部交易以及对集团稳健性的影响。 保险集团公司应当分析保险集团内部交易是否执行正常业务标准,是否通过交叉销售或信息共享等损害客户利益。 第二十七条 保险集团公司应按照相关规定在年报中及时、充分地披露内部交易情况,包括内部交易的内容、规模、范围以及对集团的影响等定量数据和定性描述。 保险集团公司合规部门应每年对集团内部交易情况进行评估并形成评估报告。评估报告应报董事会和监事会,董事会每年向股东会报告。 第二十八条 中国保监会在综合评估保险集团内部交易的基础上,对于违反有关规定或对集团造成重大风险的,可要求其限期整改。 第五节 偿付能力 第二十九条 保险集团应当以风险为基础评估偿付能力,建立偿付能力管理制度,强化资本约束。 保险集团应当遵守中国保监会偿付能力监管规定,满足资本充足要求。 第三十条 保险集团应当拥有与其风险和业务规模相适应的资本,以确保保险集团公司及其保险子公司满足中国保监会对于偿付能力充足率的监管要求,非保险类金融子公司的资本充足水平应当持续符合金融监管部门的规定。 第三十一条 保险集团计算其集团最低资本要求,应当在评估成员公司偿付能力的基础上,充分考虑集团面临的资产风险、承保风险、市场风险、信用风险、集团风险、操作风险等风险及风险集中带来的不利影响,以及集团层面的分散程度、风险传递、非保险成员公司的相互作用、内部交易及复杂的股权结构带来的叠加风险等因素的影响。 第三十二条 保险集团公司应当根据公司发展战略目标、行业情况和国家有关规定,有针对性的制定整个集团层面未来三年的资本需求规划,并确保拥有充足的可用资本来源。 第三十三条 保险集团应当根据中国保监会的要求进行动态偿付能力测试。 第三十四条 对没有达到并表资本监管要求的保险集团,中国保监会应当提出相应的监管要求。包括要求保险集团制定具体的资本充足率改善计划,限制保险集团的风险资产增长速度和对外资本投资。 第六节 资产负债管理 第三十五条 保险集团应当推行科学有效的资产负债管理,在保证安全性和流动性的前提下,追求长期稳定的投资收益。 第三十六条 保险集团公司应统筹建立和推行覆盖全集团的资产战略配置计划,清晰界定集团投资目标,制定投资政策,确保符合中国保监会对保险资金运用的监管要求。投资政策应当覆盖各成员公司和集团整体,并与保险集团性质、规模和复杂程度相适应。 第三十七条 保险集团应当根据其负债性质合理选择投资方式,不得投资于风险无法有效衡量和管理的资产。 保险集团选择投资工具时,应当在合理运用外部评级机构信息的同时,进行必要的内部评级和自我尽职调查。 第三十八条 在运用较为复杂且缺乏透明度的资产和投资类别,以及受到较少监管的投资工具时,保险集团应当遵守中国保监会及其他金融监管机构对投资数量的限制或质量的要求,并将相关投资情况向中国保监会报告。 第三十九条 保险集团公司应当加强对负债的管理,统筹并指导成员公司制定承保政策、理赔管理政策、再保险政策及其他负债管理政策。 保险集团公司应当明确全集团的精算部门的角色,以加强对准备金的管理,包括协调集团层面准备金的计算,协调集团层面再保险可摊回资产的计算,确保准备金计算时方法、使用的模型和假设的适当性。 第四十条 保险集团公司应当充分考虑集团整体层面资产与负债的匹配性,以及其保险集团成员公司层面资产与负债的匹配性。 资产与负债的匹配性至少应包括投资的现金流量在时间点、期限和金额上与负债的现金流量的匹配性,并同时考虑利率、市场价格和汇率等因素的改变对资产负债匹配情况造成的影响。 第七节 流动性风险 第四十一条 保险集团应建立与业务规模、性质、复杂程度和经营范围相适应的流动性风险管理体系,该体系应覆盖集团整体并能够满足集团当前及潜在的流动性需求。 流动性风险管理体系至少应当包括下列内容: 流动性风险管理的策略和程序; 流动性风险评估及压力测试的程序; 资金来源计划,包括现有资金来源及潜在未来资金来源; 中国保监会要求的其他材料。 第四十二条 保险集团公司应对流动性风险进行分类管理,同时应关注保险集团成员公司对集团整体流动性风险的影响,并积极推动保险集团成员公司的流动性风险管理符合集团整体的流动性风险管理规划。 第四十三条 保险集团应坚持审慎性原则,充分识别、有效计量、持续监测和控制流动性风险,确保其资产负债结构与流动性要求相匹配。 第四十四条 保险集团公司可以在遵守中国保监会相关监管规定的前提下,对集团流动性进行统一安排,但应充分考虑业务活动因素、相关法律和监管因素等限制性因素。 第四十五条 保险集团公司应定期评估集团流动性管理方案的充分性和有效性,以及流动性应急预案的充分性和可操作性。 第四十六条 保险集团公司定期向董事会报告集团整体流动性风险情况,报告内容应包含但不限于:现金流缺口、现金流预测、重要的流动性风险预警指标、融资可行性、应急资金来源等。报告频率可由董事会根据公司业务复杂程度和特点确定 第四十七条 保险集团公司应当建立保险集团集中度风险管理方案,以充分管理集团内可能发生的集中度风险,包括但不限于交易对手集中风险、地区集中风险、行业集中风险、信用风险缓释工具集中风险、资产集中风险、表外项目集中风险等。 第四十八条 保险集团集中度风险管理方案至少应当包括以下内容: 识别、评估全集团范围内,因承保、再保险分出、投资等经营活动产生的集中度风险管理流程; 集中度限额管理制度。保险集团公司应当根据保险集团的风险偏好和容忍度、资本和资产负债规模、交易类型、交易对手特点、交易风险等级等因素,设定集团可以接受的风险集中度限额; 集中度风险报告制度。 第四十九条 保险集团集中度风险管理应当覆盖全集团合并资产负债表内、外项目以及或有负债,满足中国保监会对于集中度风险的监管比例要求,并特别关注与关联方的交易产生的集中度风险。 第五十条 保险集团应当避免过度依赖任何特定的资产、交易对手、发行人、地域或市场。 保险集团应当对集中度较高的资产采取风险分散措施,避免出现重大集中度风险。 第五十一条 保险集团出现重大集中度风险时,保险集团公司应在识别重大集中度风险后的五个工作日内向中国保监会报告。 第四章 报告和披露 第五十二条 保险集团公司应当在每年5月31日前向中国保监会报告并表范围及并表监管信息。 并表监管信息包括下列内容: 集团结构的详细信息,包括:1.保险集团的法律结构、管理结构;2.保险集团成员公司的名称、持股比例、实际控制人;3.保险集团法律结构、管理结构及股本等变动信息; 公司治理信息,主要包括:1.董事会、监事会的人员及构成;2.各专门委员会的组成及工作情况;3.公司治理的实际状况,及改进公司治理的具体计划和措施。 全面风险分析报告,包括流动性风险分析报告、集中度风险分析报告等; 集团偿付能力报告; 中国保监会要求的其他材料。 第五十三条 保险集团的法律结构、管理结构、公司治理结构、关联关系、保险集团公司及其成员公司的注册信息、发展战略、风险承受能力、业务活动发生重大变化时,以及发生中国保监会规定的其他重大变化时,保险集团公司应当在十个工作日内向中国保监会进行报告。 第五十四条 保险集团成员公司层面的信息,如果有利于中国保监会了解、掌握保险集团面临风险及其应对方式的,保险集团公司应当向中国保监会报告。保险集团公司可以根据实际情况提交临时报告或纳入并表管理报告中。 第五十五条 中国保监会认为有必要时,有权要求保险集团公司提供临时报告及相关补充材料。 第五十六条 保险集团公司应将集团基本情况和年度重大事项信息登载于公司互联网网站上,并在事实发生后三十个工作日内更新。 第五章 保险集团并表管理 第五十七条 保险集团应当建立和健全并表管理的组织架构,建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统,明确并表管理的职责、政策、程序和制度。 第五十八条 保险集团公司的董事会承担并表管理的最终责任,负责制定保险集团并表管理的总体战略方针,负责审批和监督并表管理具体计划的制定与落实,并建立定期审查和评价机制。 第五十九条 保险集团公司的高级管理层负责并表管理的具体实施工作,包括执行董事会关于并表管理的战略方针和决策,制定并表管理制度,对并表管理体系的充分性和有效性进行监测和评估,建立和完善内部组织架构,确保并表管理的各项职责得到有效实施。 第六十条 保险集团公司与保险集团成员公司之间应当采取审慎的风险隔离措施,建立健全防火墙制度。 第六十一条 保险集团公司应当建立和完善符合并表管理要求的信息管理系统,能够及时、准确、全面获取保险集团成员公司的相关信息,保险集团成员公司的相关信息,并在产品、部门、地域和集团整体层面集合风险管理信息,从而对保险集团的整体风险状况进行综合评估和管理。 第六十二条 保险集团公司应当确保保险集团成员公司具备完善的信息管理系统,并形成有效的系统支持和信息传递,能够实现其对保险集团成员公司的有效管理。 保险集团公司应当建立保险集团成员公司的重大事项报告制度,保险集团其他成员公司应当向保险集团公司及时报告发生的严重亏损、舞弊和欺诈事件,以及监管机构对保险集团其他成员公司采取的重大监管行动。 第六十三条 保险集团公司原则上应当聘请同一会计师事务所对保险集团成员公司进行外部审计。确需由不同会计师事务所进行审计的,保险集团公司应当尽可能保证外部审计标准的一致性和审计内容的可比性。 第六十四条 保险集团公司应当按照监管规定,配备适当人员向中国保监会提供及时、准确和完整的并表管理信息。 第六章 并表监管方式 第六十五条 中国保监会按照本指引对保险集团进行并表监管。并表监管重点关注保险集团的整体状况,关注保险集团的内部交易,关注集团所属非保险金融类子公司和非金融类子公司对集团财务状况和风险状况的重大影响等方面内容。 第六十六条 中国保监会有权通过非现场监测与分析,全面掌握保险集团的公司治理状况、风险管理状况、集团结构和战略、集团财务状况等,评估全集团面临的重大风险。 中国保监会关注单一法人数据与保险集团并表数据的差异,识别内部交易的来源、规模及风险程度。 第六十七条 中国保监会依法对保险集团中的保险类机构或涉嫌违法的其他机构实施现场检查,或根据金融监管协调部际联席会议及其他监管协调机制、双边监管备忘录委托其他监管机构等方式对保险集团中的涉嫌违法的境内非保险金融机构进行现场检查。 第六十八条 中国保监会对保险集团公司投资或设立成员公司的准入申请将充分考虑保险集团的集团结构和战略、公司治理状况、风险管理状况和集团财务状况等。 第六十九条 对于违反本指引规定的并表监管要求的保险集团,中国保监会有权要求其立即采取补救措施,并依法采取相应的监管措施。 第七十条 中国保监会关注保险集团公司控股股东、成员公司对保险集团财务状况和风险状况的重大影响。在保险集团的安全性和稳健性受到影响,造成集团内保险公司偿付能力不足的情况下,中国保监会依法要求保险集团公司的控股股东履行资本协助承诺,要求保险集团成员公司及时实施风险隔离措施,包括对相关保险公司责令增加资本金、责令办理再保险、限制向控股股东分红、责令转让保险业务、责令停止接受新业务等。 第七十一条 根据法律、行政法规和国务院授权,中国保监会与中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等集团成员公司对应的监管机构相互配合,协调监管政策和措施,避免监管真空和重复监管。 第七十二条 根据并表监管的需要,中国保监会可以与境外相关监管机构以签订双边监管备忘录或其他形式开展监管合作,加强跨境监管协调及信息共享,包括但不限于交换监管意见、交流重大监管措施变化情况、交流风险评估信息等,实施必要的跨境监管措施,确保境外成员公司得到有效监管。 第七十三条 经相关监管机构同意,中国保监会可针对保险集团境外成员公司进行现场检查。 第七章 附 则 第七十四条 本指引由中国保监会负责解释。 第七十五条 本指引自颁布之日起施行。

  第一章 总 则

(四)审议集团激励约束制度和政策,并监督实施。

  (六)投资人股份认购协议、投资人董事会或者有关机构同意其投资的证明材料、投资人的营业执照或者其他背景资料以及投资人经审计的财务会计报告;

流动性风险管理体系至少应当包括下列内容:

  保险集团公司应当向中国保监会报告监管并表的范围及管理情况。

(六)中国保监会要求的其他材料。

  (七)创立大会决议,没有创立大会决议的,应当提交全体股东同意申请开业的文件或者决议;

(八)中国保监会要求的其他材料。

  第十六条 保险集团公司经营保险业务,应遵守《保险法》、《保险公司管理规定》等法律、行政法规。

第二节 公司治理

  第二十八条 保险集团公司应建立和完善集团内部人员、资金、业务、信息等方面的防火墙制度,防范保险集团成员公司之间的风险传递。

第三节 风险管理

  保险集团成员公司之间原则上不得交叉持股。

发文单位:中国保险监督管理委员会

  第三十五条 保险集团公司应当按照有关法律、行政法规的要求,遵循真实性、准确性、完整性和可比性的原则,规范地披露信息。

第三条 保险集团是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司组成的企业集合,该企业集合中除保险集团公司外,有两家或多家子公司为保险公司且保险业务为该企业集合的主要业务。

  第四十条 中国保监会可以要求下列单位或者个人,在指定的期限内提供与保险集团公司经营管理和财务状况有关的资料、信息:

第四十条 保险集团公司应当充分考虑集团整体层面资产与负债的匹配性,以及其保险集团成员公司层面资产与负债的匹配性。

  第五十条 本办法由中国保监会解释。

(二)集团法律结构和管理结构的适当性;

  (二)保险集团公司股东、实际控制人;

压力测试应以可能发生的不利场景作为假设,通常应包括信用风险、市场风险、保险风险、流动性风险等,来分析保险集团风险状况和抵御不利冲击、吸收损失的能力。压力测试应考虑不同风险、复杂股权结构等在集团内产生的风险分散化效应及叠加效应。

  (二)可行性报告,包括设立方式、公司治理和组织机构框架、发展战略、风险管理和内部控制体系、整合前后保险子公司的偿付能力评估等;

第六十一条 保险集团公司应当建立和完善符合并表管理要求的信息管理系统,能够及时、准确、全面获取保险集团成员公司的相关信息,保险集团成员公司的相关信息,并在产品、部门、地域和集团整体层面集合风险管理信息,从而对保险集团的整体风险状况进行综合评估和管理。

  保险集团公司应当保持债务规模和期限结构合理适当,并保持资产结构和负债结构的合理匹配。

(七)风险管理信息系统等。

  第四十九条 对其他保险类企业具有直接或间接控制权,但名称中不带有“保险集团”或“保险控股”字样的保险公司,参照适用本办法。

第八条 保险集团公司投资成员公司以外的下列机构,该被投资机构应纳入并表监管的范围:

  第二十二条 保险集团公司对子公司履行管理职能过程中,不得滥用其控股地位,损害子公司及其他股东的合法权益。

(一)监督集团整体发展战略的制定及实施;

  (十)营业场所所有权或者使用权的证明文件;

第七十五条 本指引自颁布之日起施行。

  (三)保险专业代理机构、保险经纪机构和保险公估机构;

第三十八条 在运用较为复杂且缺乏透明度的资产和投资类别,以及受到较少监管的投资工具时,保险集团应当遵守中国保监会及其他金融监管机构对投资数量的限制或质量的要求,并将相关投资情况向中国保监会报告。

  (五)保险公司股东大会同意设立保险集团公司的决议;

保险集团应当遵守中国保监会偿付能力监管规定,满足资本充足要求。

  第二十四条 保险集团公司应当建立集团统一的对外担保制度,明确对外担保的条件、额度及审批程序。保险集团公司及其子公司对外担保应当经本级公司股东大会审议批准。

第三十三条 保险集团应当根据中国保监会的要求进行动态偿付能力测试。

  第五条 保险集团公司的设立,可采取以下两种方式:

第五十条 保险集团应当避免过度依赖任何特定的资产、交易对手、发行人、地域或市场。

  第八章 附 则

第二十二条 保险集团公司应当逐步建立和完善全集团的风险管理信息系统,风险管理信息系统应能够涵盖风险管理基本流程,包括信息的收集、存储、分析、测试、报告和披露等。

  保险集团公司及其子公司对外担保的余额不得超过其净资产的10%。

第二十九条 保险集团应当以风险为基础评估偿付能力,建立偿付能力管理制度,强化资本约束。

  第二章 设 立

(一)识别、评估全集团范围内,因承保、再保险分出、投资等经营活动产生的集中度风险管理流程;

  第三十七条 保险集团公司披露的基本情况应包括公司名称,注册资本,法定代表人,经营范围,组织结构,股权结构和基本财务数据。

(三)对集团内部交易的管理、审查、批准及合规情况进行监督。

  保险集团公司及其子公司对非金融类企业的投资总额,不得超过集团合并净资产的10%.

保险集团公司董事会的专业委员会关注集团并表管理职责,至少包括以下内容:

  第三十二条 保险集团公司及其金融类子公司均应建立与其自身风险特征、经营环境相适应的内部资本充足评估机制,定期评估资本充足水平。

第七十二条 根据并表监管的需要,中国保监会可以与境外相关监管机构以签订双边监管备忘录或其他形式开展监管合作,加强跨境监管协调及信息共享,包括但不限于交换监管意见、交流重大监管措施变化情况、交流风险评估信息等,实施必要的跨境监管措施,确保境外成员公司得到有效监管。

  第四十八条 中国保监会有权根据保险集团公司股权结构变动、风险类别及风险状况确定和调整并表监管范围并提出监管要求。

第六条 中国保监会遵循“实质重于形式”的原则,以控制为基础,兼顾风险相关性,确定并表监管范围。

  第七章监督管理

第七十一条 根据法律、行政法规和国务院授权,中国保监会与中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等集团成员公司对应的监管机构相互配合,协调监管政策和措施,避免监管真空和重复监管。

执行日期:2010-3-12

发布日期:2014-12-4

  (一)具有合格的投资人,股权结构合理,且投资人合计控制两家或多家保险公司50%以上股权;

第六十九条 对于违反本指引规定的并表监管要求的保险集团,中国保监会有权要求其立即采取补救措施,并依法采取相应的监管措施。

  第三十四条 保险集团公司应当建立与集团成员公司发展战略和经营规划相适应的资本补充机制,通过调整业务、提高内部盈利能力、股权或者债权融资等方式保持整体的资本充足,并预留一定额度的资金,用于履行对成员公司持续出资的义务。

第五条 中国保监会根据法律、行政法规和国务院授权,按照本指引对保险集团进行并表监管。

  第三十八条 保险集团公司披露的年度重要事项,至少应包括下列内容:

第十六条 保险集团公司高级管理层应履行董事会对集团并表管理的决策,至少应包括:

  因处置风险进行并购重组,经中国保监会批准,上述条件可适当放宽。

第七章 附 则

  (六)公司涉及重大诉讼、仲裁事项。

第六十二条 保险集团公司应当确保保险集团成员公司具备完善的信息管理系统,并形成有效的系统支持和信息传递,能够实现其对保险集团成员公司的有效管理。

  第六条 采用第五条第(一)项方式申请设立保险集团公司的,应当由发起人向中国保监会提交下列材料一式三份:

第七十四条 本指引由中国保监会负责解释。

  (十一)中长期发展战略和规划、业务经营计划、对外投资计划,资本及财务管理、风险管理和内部控制等主要制度;

(六)风险管理报告体系;

  第十二条 保险集团公司可投资商业银行等非保险类金融企业。

第三章 并表监管内容

  保险集团是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司组成的企业集合,该企业集合中除保险集团公司外,有两家或多家子公司为保险公司且保险业务为该企业集合的主要业务。

第六十条 保险集团公司与保险集团成员公司之间应当采取审慎的风险隔离措施,建立健全防火墙制度。

  第四条 设立保险集团公司,应当具备下列条件:

第六十七条 中国保监会依法对保险集团中的保险类机构或涉嫌违法的其他机构实施现场检查,或根据金融监管协调部际联席会议及其他监管协调机制、双边监管备忘录委托其他监管机构等方式对保险集团中的涉嫌违法的境内非保险金融机构进行现场检查。

  第二条 中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)根据法律、行政法规和国务院授权,对保险集团公司实行监督管理。

(四)资金来源计划,包括现有资金来源及潜在未来资金来源;

  (十三)公司名称预先核准通知;

第五十二条 保险集团公司应当在每年5月31日前向中国保监会报告并表范围及并表监管信息。

  (一)公司控股股东或实际控制人变更。

(二)集中度限额管理制度。保险集团公司应当根据保险集团的风险偏好和容忍度、资本和资产负债规模、交易类型(投资资产类别等)、交易对手特点、交易风险等级(信用评级等)等因素,设定集团可以接受的风险集中度限额;

  保险集团公司及其子公司对非保险类金融企业的投资总额,不得超过集团合并净资产的30%.

(一)集团流动性风险治理结构;

  第八条 保险集团公司的董事、监事、高级管理人员应当符合中国保监会的有关规定。

保险集团公司合规部门应每年对集团内部交易情况进行评估并形成评估报告。评估报告应报董事会和监事会,董事会每年向股东会报告。

  (十二)信息化建设情况报告;

第六十五条 中国保监会按照本指引对保险集团进行并表监管。并表监管重点关注保险集团的整体状况,关注保险集团的内部交易,关注集团所属非保险金融类子公司和非金融类子公司对集团财务状况和风险状况的重大影响等方面内容。

  第十三条 保险集团公司及其子公司投资同一金融行业中主营业务相同的企业,控股的数量原则上不得超过一家。

第九条 中国保监会有权根据保险集团股权结构变动、风险类别及风险状况,要求保险集团调整并表监管范围,并提出监管要求。

  (四)保险集团公司章程;

第二十四条 本指引所称内部交易是指保险集团成员公司之间发生的包括资产、资金、服务等资源、劳务或义务转移的行为。

  第四十五条 保险集团公司下属的保险子公司未达到金融监管机构规定的审慎监管要求,发生业务或财务状况显著恶化的,中国保监会可以要求保险集团公司协助其恢复正常运营,或于一定期间内处分其持有的其他成员公司部分或全部股权,所得款项用于改善其所属保险子公司的财务状况。

(二)制定集团管理制度;

  第四十二条 发生影响或者可能影响保险集团公司经营管理、财务状况、风险控制或者客户资产安全的重大事件,保险集团公司应立即向中国保监会报送临时报告,说明事件的起因、目前的状态、可能产生的后果和拟采取的相应措施。

(二)集团结构的详细信息,包括:1.保险集团的法律结构、管理结构;2.保险集团成员公司的名称、持股比例、实际控制人;3.保险集团法律结构、管理结构及股本等变动信息;

  第三十六条 保险集团公司应披露公司基本情况和年度重大事项信息。

风险管理信息系统应能对各种风险进行定性、定量分析,能够及时反映集团重大风险和重要业务流程的监控状态;能够满足风险管理信息的内部报告和对外披露的要求;能够实现信息在各职能部门、各业务单位之间的集成与共享。

  第九条 保险集团公司的业务以股权投资及管理为主。

(四)风险管理政策;

  第三十条 保险集团公司应当依据集团的发展战略、经营规划和相关外部因素,设定恰当的资本充足目标。确保保险子公司满足偿付能力监管要求,非保险类金融子公司的资本充足水平应当持续符合金融监管部门规定,并将非金融类子公司资产负债比率保持在合理水平,实现整个集团安全稳健运行。

保险集团公司应按照《中华人民共和国公司法》及中国保监会监管规定的要求建立公司治理机制,同时应规范指导保险集团成员公司建立和完善与其业务性质、规模相匹配的公司治理机制。

  第十九条 保险集团公司应当按照《公司法》及中国保监会监管规定的要求,建立规范的治理结构。

第五十三条 保险集团的法律结构、管理结构、公司治理结构、关联关系、保险集团公司及其成员公司的注册信息、发展战略、风险承受能力、业务活动发生重大变化时,以及发生中国保监会规定的其他重大变化时,保险集团公司应当在十个工作日内向中国保监会进行报告。

  二○一○年三月十二日

(一)并表范围;

  第二十七条 保险集团公司应当建立统一的内部审计制度,检查集团整体的业务活动、财务信息和内部控制,指导和评估子公司的内部审计工作。

(三)再保险、服务合同、集团内外包业务、集团内各板块间金融机构的交易以及其他类似交易。

  第三十九条 保险集团公司应将公司基本情况和年度重大事项信息登载于公司互联网网站上,并在事实发生后三十个工作日内更新。

第五节 偿付能力

  保险集团公司高级管理人员原则上最多只得兼任一家子公司高级管理人员。

第三十七条 保险集团应当根据其负债性质合理选择投资方式,不得投资于风险无法有效衡量和管理的资产。

  (三)注册资本最低限额为人民币20亿元;

第七条 保险集团公司控制的保险集团成员公司纳入保险集团并表监管范围。

  (十四)律师事务所出具的法律意见书;

中国保监会关注单一法人数据与保险集团并表数据的差异,识别内部交易的来源、规模及风险程度。

  第四十四条 保险集团公司的金融类子公司资本充足水平未能达到金融监管机构规定的,中国保监会可以要求保险集团公司采取增资等方式保证其实现资本充足。保险集团公司未能履行有关义务的,中国保监会可以对其采取限制投资及业务等监管措施。

保险集团公司应当明确全集团的精算部门的角色,以加强对准备金的管理,包括协调集团层面准备金的计算,协调集团层面再保险可摊回资产的计算,确保准备金计算时方法、使用的模型和假设的适当性。

  第三十一条 保险集团公司应当根据公司发展战略目标、行业情况和国家有关规定,有针对性的制定保险集团公司及其金融类子公司至少未来三年的资本需求规划,并保证资本需求的充分可获得性。

为完善保险集团监管工作,防范保险集团经营风险,促进行业健康发展,我会制定了《保险集团并表监管指引》,现印发给你们,请遵照执行。

  (一)设立申请书,其中应当载明拟设立公司的名称、注册资本、业务范围等;

第六节 资产负债管理

  子公司为上市公司的,公司治理应当符合上市规则及上市公司监管要求。

第三十一条 保险集团计算其集团最低资本要求,应当在评估成员公司偿付能力的基础上,充分考虑集团面临的资产风险、承保风险、市场风险、信用风险、集团风险、操作风险等风险及风险集中带来的不利影响,以及集团层面的分散程度、风险传递、非保险成员公司的相互作用、内部交易及复杂的股权结构带来的叠加风险等因素的影响。

  第三十三条 保险集团公司应当在集团内部建立资本约束机制,指导成员公司在制订发展战略与经营规划、设计产品、资金运用等方面,严格遵守资本约束指标,注重审慎经营,强化风险管理。

第五十八条 保险集团公司的董事会承担并表管理的最终责任,负责制定保险集团并表管理的总体战略方针,负责审批和监督并表管理具体计划的制定与落实,并建立定期审查和评价机制。

  第一条 为加强对保险集团公司的监督管理,有效防范保险集团经营风险,促进金融保险业健康发展,根据《中华人民共和国保险法》(以下简称《保险法》)、《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)及相关法律、行政法规,制定本办法。

(二)流动性风险管理的策略和程序;

  (二)保险资产管理公司;

全面风险管理体系要素至少应当包括:

  第五章资本管理

第四十八条 保险集团集中度风险管理方案至少应当包括以下内容:

  投资人已控制保险公司的偿付能力符合中国保监会的规定,具有较完善的法人治理结构和内部控制体系,最近3年无重大违法违规行为;

保险集团公司应在决策和风险管理过程中充分考虑压力测试的结果。

  除上述与保险业务相关的非金融类企业外,保险集团公司对其他非金融类企业的投资金额,不得超过该企业实收资本的25%,且不得参与该企业的经营。

(三)集团主要股东的财务稳健性;

  保险集团公司应当根据自身管理需要,合理确定董事会规模及成员构成。其中独立董事不得少于全体董事的三分之一。

第七节 流动性风险

  (三)增加或减少注册资本、分立合并事项。

保险集团公司应当分析内部应收应付账款往来,识别其有无真实的业务交易背景,评估对资产负债、收益以及监管指标的影响。

  (五)公司发生重大战略投资、重大投资损失。

第四十一条 保险集团应建立与业务规模、性质、复杂程度和经营范围相适应的流动性风险管理体系,该体系应覆盖集团整体并能够满足集团当前及潜在的流动性需求。

  保险集团公司下属子公司的高级管理人员原则上不得相互兼任。

(二)负责督促和指导经营管理层建立有效、适当的内部控制体系和风险隔离机制;

  (六)保险公司经审计的财务会计报告、偿付能力报告;

第七十条 中国保监会关注保险集团公司控股股东、成员公司对保险集团财务状况和风险状况的重大影响。在保险集团的安全性和稳健性受到影响,造成集团内保险公司偿付能力不足的情况下,中国保监会依法要求保险集团公司的控股股东履行资本协助承诺,要求保险集团成员公司及时实施风险隔离措施,包括对相关保险公司责令增加资本金、责令办理再保险、限制向控股股东分红、责令转让保险业务、责令停止接受新业务等。

  (八)拟注入的资产评估报告、客户和债权人权益保障计划及员工权益保障计划;

第四十四条 保险集团公司可以在遵守中国保监会相关监管规定的前提下,对集团流动性进行统一安排,但应充分考虑业务活动因素、相关法律和监管因素等限制性因素。

  (四)公司经营范围的重大变化。

执行日期:2014-12-4

  (一)更名申请书,其中应当载明拟更名公司的名称、注册资本、业务范围等;

第四十九条 保险集团集中度风险管理应当覆盖全集团合并资产负债表内、外项目以及或有负债,满足中国保监会对于集中度风险的监管比例要求,并特别关注与关联方的交易产生的集中度风险。

  (三)保险集团公司董事、监事、高级管理人员。

第四十三条 保险集团应坚持审慎性原则,充分识别、有效计量、持续监测和控制流动性风险,确保其资产负债结构与流动性要求相匹配。

  第六章信息披露

第十条 保险集团应当建立与战略和风险状况相符合的法律结构和管理结构,明确集团管理的职责、政策、程序和制度,确保保险集团保持透明的集团结构。

  第四十三条 保险集团公司的非保险类子公司如有显著危及保险子公司安全经营的,中国保监会可责令保险集团公司限期处置所持有该子公司的股份,或者责令保险集团公司降低其持有的保险子公司股份至25%以下。

(一)执行董事会及其委员会关于集团并表管理的战略方针和决策;

  (六)具有与其业务发展相适应的营业场所、办公设备;

第十三条 保险集团应当建立和推行覆盖全集团的公司治理框架,以应对集团面临的风险,充分保障投保人、被保险人、受益人及其他利益相关者的利益,并重点关注集团整体和保险集团成员公司的长期利益。治理框架应关注的内容包括但不限于:

  (四)具有符合中国保监会规定任职资格条件的董事、监事和高级管理人员;

中国保监会

  保险集团公司除上款外的其他资金运用,应遵守中国保监会关于保险资金运用的有关规定。

第五十五条 中国保监会认为有必要时,有权要求保险集团公司提供临时报告及相关补充材料。

  第十五条 保险集团公司可进行境外投资。保险集团公司及其子公司对境外主体投资的总额,不得超过集团合并净资产的10%,其中对单一境外主体的投资总额不得超过集团合并净资产的5%.

第五十九条 保险集团公司的高级管理层负责并表管理的具体实施工作,包括执行董事会关于并表管理的战略方针和决策,制定并表管理制度,对并表管理体系的充分性和有效性进行监测和评估,建立和完善内部组织架构,确保并表管理的各项职责得到有效实施。

  (十二)信息化建设情况报告;

责任编辑:ang

  (一)保险公司;

文  号:保监发〔2014〕96号

  第二十一条 保险集团公司应当依法统筹自身及子公司股东大会、董事会、监事会的运作,加强对不同层级、不同类别会议的决策支持和组织管理。

保险集团公司应当分析保险集团内部交易是否执行正常业务标准,是否通过交叉销售或信息共享等损害客户利益。

  (九)筹备组负责人,拟任董事、监事、高级管理人员简历及有关证明材料;

(三)流动性风险评估及压力测试的程序;

  (七)法律、行政法规和中国保监会规定的其他条件。

第五章 保险集团并表管理

  保险集团公司对外股权投资及投资设立相关企业应以自有资金出资。

第四十二条 保险集团公司应对流动性风险进行分类管理,同时应关注保险集团成员公司对集团整体流动性风险的影响,并积极推动保险集团成员公司的流动性风险管理符合集团整体的流动性风险管理规划。

  第十条 保险集团公司对外股权投资及投资设立相关企业应经中国保监会批准,其申报程序和申报材料由中国保监会另行规定。

第二十一条 保险集团公司应在风险管理体系内建立与其风险相适应的压力测试方案。

  保险集团公司的高级管理人员包括总经理、副总经理、总经理助理、董事会秘书、合规负责人、财务负责人以及其他具有相同职权的负责人。

(一)被投资机构资产规模占保险集团整体资产规模的比例较小,但其风险足以对保险集团的财务状况及风险水平造成重大影响。

  (九)筹备组负责人,拟任董事、监事、高级管理人员简历及有关证明材料;

(一)制定集团整体发展战略,并审核和批准保险集团成员公司发展战略和经营规划;定期对战略规划执行情况进行评估,根据外部环境变化和集团风险情况调整和完善战略规划;

发文单位:中国保险监督管理委员会

第二章 并表监管范围

  (十五)中国保监会规定提交的其他材料。

保险集团公司应当建立保险集团成员公司的重大事项报告制度,保险集团其他成员公司应当向保险集团公司及时报告发生的严重亏损、舞弊和欺诈事件,以及监管机构对保险集团其他成员公司采取的重大监管行动。

  保险集团公司对内部审计部门实行集中化或垂直化管理的,其保险子公司可授权该部门实施内部审计工作,并向中国保监会报告。

(三)集团风险偏好和风险容忍度;

  第四十六条 中国保监会在单一法人监管的基础上,对保险集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的并表监管,识别、计量、监控和评估保险集团的总体风险状况。

第六十六条 中国保监会有权通过非现场监测与分析,全面掌握保险集团的公司治理状况、风险管理状况、集团结构和战略、集团财务状况等,评估全集团面临的重大风险。

  第四章公司治理

第二十条 保险集团公司应在风险管理体系内建立有效的识别、评估、报告和管理集团风险的方法,至少应涵盖保险风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、战略风险等。

  (四)保险集团公司章程;

(七)集团资产战略配置计划;

  保险集团公司应当根据集团整体战略规划,合理制定子公司发展战略和经营计划。保险集团公司应当设立或指定相应职能部门,定期监控、评估子公司发展战略和经营计划的执行情况并提出管理意见,确保集团整体目标和子公司责任目标的实现。

第六十四条 保险集团公司应当按照监管规定,配备适当人员向中国保监会提供及时、准确和完整的并表管理信息。

  (五)具有完善的治理结构、健全的组织机构、有效的风险管理和内部控制管理制度;

第五十四条 保险集团成员公司层面的信息,如果有利于中国保监会了解、掌握保险集团面临风险及其应对方式的,保险集团公司应当向中国保监会报告。保险集团公司可以根据实际情况提交临时报告或纳入并表管理报告中。

  (四)其它保险类企业。

(一)借贷、担保、发行应急资本、集团内投资、资产租赁;

  (七)资信良好的验资机构出具的验资证明,资本金入账原始凭证复印件;

保险集团公司应当评估保险集团法律结构和管理结构本身是否存在或可能导致重大风险,并应制定应急预案,以便能够采取有效措施控制和应对危机情况。

  第四十一条 保险集团公司应当按照有关规定及时向中国保监会报送财务会计报告、偿付能力报告等有关报告和其他资料。

(二)股利发放、成本分担机制;

  (二)保险公司转换更名为保险集团公司,保险集团公司以货币出资设立保险子公司,原有保险公司的保险业务依法转移至保险子公司。

第四十六条 保险集团公司定期向董事会报告集团整体流动性风险情况,报告内容应包含但不限于:现金流缺口、现金流预测、重要的流动性风险预警指标、融资可行性、应急资金来源等。报告频率可由董事会根据公司业务复杂程度和特点确定

  (一)保险集团成员公司;

第六十八条 中国保监会对保险集团公司投资或设立成员公司的准入申请将充分考虑保险集团的集团结构和战略、公司治理状况、风险管理状况和集团财务状况等。

  第十四条 保险集团公司可投资与保险业务相关的非金融类企业。

第三十五条 保险集团应当推行科学有效的资产负债管理,在保证安全性和流动性的前提下,追求长期稳定的投资收益。

  (八)资信良好的验资机构出具的验资证明,资本金入账原始凭证复印件,保险公司股权评估报告;

第一章 总 则

  第十一条 保险集团公司可投资以下保险类企业:

第三十四条 对没有达到并表资本监管要求的保险集团,中国保监会应当提出相应的监管要求。包括要求保险集团制定具体的资本充足率改善计划,限制保险集团的风险资产增长速度和对外资本投资。

  保险集团成员公司发生的重大关联交易,按照中国保监会的规定履行报告程序。

(四)保险集团公司董事、高级管理人员和风险管理、内部控制等负责人在集团管理中的适当性;

  第二十五条 保险集团公司应当建立关联交易管理制度,规范集团内部关联交易行为。

(六)集团偿付能力报告;

  为加强保险集团公司监管,防范保险集团经营风险,更好地促进保险主业发展,我会制定了《保险集团公司管理办法(试行)》,现印发给你们,请遵照执行。

保险集团公司应根据集团面临的风险情况的变化、集团结构的变化以及其他方面的重大变化,及时调整、更新集团的风险管理体系。

  保险集团公司将发行次级债募集的资金以资本金或其他方式注入集团成员公司时,应当严格控制保险集团公司双重杠杆比率,即长期股权投资账面净值与所有者权益之比。

保险集团选择投资工具时,应当在合理运用外部评级机构信息的同时,进行必要的内部评级和自我尽职调查。

  (二)公司董事长、总经理变动。

(二)被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对保险集团的声誉造成重大影响。

  (一)被投资机构资产规模占保险集团整体资产规模的比例较小,但其风险足以对保险集团的财务状况及风险水平造成重大影响。

第一节 集团结构

文号:保监发〔2010〕29号

保险集团应当对集中度较高的资产采取风险分散措施,避免出现重大集中度风险。

  (二)被投资机构所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对保险集团的声誉造成重大影响。

第十一条 保险集团公司应当指导保险集团成员公司建立完善的管理结构,确保其符合行业、经营规模等自身发展需要,还应与集团整体的管理架构相匹配。

  第七条 采用第五条第(二)项方式申请设立保险集团公司的,应当由发起人向中国保监会提交下列材料一式三份:

(五)内部交易情况;

中国人民保险集团股份有限公司、中国人寿保险(集团)公司、中国再保险(集团)股份有限公司、中国太平保险集团公司、中国平安保险(集团)股份有限公司、中国太平洋保险(集团)股份有限公司、中华联合保险控股股份有限公司、阳光保险集团股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司、华泰财产保险股份有限公司、天安保险股份有限公司:

第二十六条 保险集团内部交易应当确定合理的定价基础。

  (八)其他影响或者可能影响保险集团公司经营管理、财务状况、风险控制的重大事件。

第三十二条 保险集团公司应当根据公司发展战略目标、行业情况和国家有关规定,有针对性的制定整个集团层面未来三年的资本需求规划,并确保拥有充足的可用资本来源。

中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知【彩世界彩票平台】。  (十)营业场所所有权或者使用权的证明文件;

(三)确保集团的监管、合规以及审计问题得到及时解决。

  (五)保险公司经审计的财务会计报告、偿付能力报告;

第十四条 保险集团公司董事会应对集团并表管理承担最终责任。

  第二十九条 保险集团公司应当建立覆盖整个集团的资本管理制度,包括资本规划机制、资本充足评估机制、资本约束机制以及资本补充机制,确保资本与资产规模相适应,并能够充分覆盖集团面临的各类风险。

第二十七条 保险集团公司应按照相关规定在年报中及时、充分地披露内部交易情况,包括内部交易的内容、规模、范围以及对集团的影响等定量数据和定性描述。

  (三)更名方案,包括保险集团公司及其子公司的股权结构、理顺股权关系的总体规划和操作流程、子公司的名称和业务类别等;

(一)与集团结构的一致性;

  保险集团公司应当设立合规及风险管理职能部门,加强对集团内合规及风险管理的规划和领导。

(二)对集团整体内部控制系统、风险隔离机制进行监督;

  保险集团公司董事会应当设立审计委员会、提名薪酬委员会、战略管理委员会、风险管理委员会,同时根据实际情况设置其他专业委员会。

第二条 本指引所称并表监管是在单一法人监管的基础上,对保险集团的资本、财务以及风险进行全面和持续的监管,识别、计量、监控和评估保险集团的总体风险状况。

  (七)公司设立、收购、合并、撤销子公司。

保险集团成员公司是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司。

  第十八条 保险集团公司应当组织制定集团整体战略规划,定期对战略规划执行情况进行评估,根据发展实际和外部环境变化调整和完善战略规划。

第十九条 保险集团公司应确定集团整体的风险偏好和风险容忍度,明确风险承受范围和边界,正确处理集团风险和收益的关系。保险集团公司应持续进行风险评估,及时调整自己的风险偏好。

  (十四)律师事务所出具的法律意见书;

2014年12月4日

发布日期:2010-3-12

第四章 报告和披露

  第三条 本办法所称保险集团公司,是指经中国保监会批准设立并依法登记注册,名称中具有“保险集团”或“保险控股”字样,对保险集团内其他成员公司实施控制、共同控制和重大影响的公司。

第五十七条 保险集团应当建立和健全并表管理的组织架构,建立清晰的报告路线和完善的信息管理系统,明确并表管理的职责、政策、程序和制度。

  第二十三条 保险集团公司与子公司之间的股权控制层级原则上不得超过三级。

资产与负债的匹配性至少应包括投资的现金流量在时间点、期限和金额上与负债的现金流量的匹配性,并同时考虑利率、市场价格和汇率等因素的改变对资产负债匹配情况造成的影响。

  第三章经营范围

第七十三条 经相关监管机构同意,中国保监会可针对保险集团境外成员公司进行现场检查。

  (二)可行性报告,包括更名方式、公司治理和组织机构框架、发展战略、风险管理和内部控制体系、更名前后保险子公司的偿付能力评估等;

第五十一条 保险集团出现重大集中度风险时,保险集团公司应在识别重大集中度风险后的五个工作日内向中国保监会报告。

保险集团公司管理办法(试行)

第四节 内部交易

  第十七条 在维护子公司独立法人经营自主权的前提下,保险集团公司依法对集团整体战略规划、资源配置和风险管理承担最终职责,对集团内部的人力资源、财务会计、品牌文化等实施统一管理,加强集团内部的业务协同和资源共享,建立覆盖集团整体的风险管理和内部审计体系,提高集团整体运营效率和风险防范能力。

第四条 保险公司对其他保险类企业进行直接或间接控制,并形成企业集合,虽名称中不带有“保险集团”或“保险控股”字样,适用本指引。

  (十三)公司名称预先核准通知;

第三十九条 保险集团公司应当加强对负债的管理,统筹并指导成员公司制定承保政策、理赔管理政策、再保险政策及其他负债管理政策。

发文标题:关于印发《保险集团公司管理办法(试行)》的通知

第十八条 保险集团应当建立和推行全面风险管理体系,以评估、防范和处理日常运行中面临的重大风险。全面风险管理体系应当覆盖集团整体,并与保险集团性质、规模和复杂程度相适应。

  (一)保险公司的股东作为发起人,以其持有的保险公司股权和货币出资设立保险集团公司,其中,货币出资总额不得低于保险集团公司注册资本的30%.

第六章 并表监管方式

  保险集团成员公司是指保险集团公司及受其控制、共同控制和重大影响的公司。

第十七条 保险集团公司应根据集团面临的风险情况的变化、集团结构的变化以及其他方面的重大变化,及时调整、更新集团的公司治理框架,并不断提高集团的治理成效。

中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知【彩世界彩票平台】。  第四十七条 按照“实质重于形式”的原则,保险集团公司投资成员公司以外的下列机构,该被投资机构应纳入并表监管的范围:

第二十三条 保险集团公司的风险管理部门应当协调全集团的风险管理活动,确保风险管理体系在全集团得到建立并良好运行。

  (二)投资人已控制的保险公司中至少有一家经营保险业务6年以上,最近3年连续盈利,净资产不低于10亿元人民币,总资产不低于100亿元人民币。

(三)评估集团内部控制及合规情况,评估集团合并财务报告信息的真实性、准确性、完整性和及时性,确保保险集团内部审计功能的独立性;

  第五十一条 本办法自发布之日起施行。

(三)公司治理信息,主要包括:1.董事会、监事会的人员及构成;2.各专门委员会的组成及工作情况;3.公司治理的实际状况,及改进公司治理的具体计划和措施。

  第二十条 保险集团公司应当根据集团整体战略规划和子公司管理需求,按照合规、精简、高效的原则,指导子公司建立治理结构。

第四十五条 保险集团公司应定期评估集团流动性管理方案的充分性和有效性,以及流动性应急预案的充分性和可操作性。

  (三)筹建方案,包括保险集团公司及其子公司的股权结构、理顺股权关系的总体规划和操作流程、子公司的名称和业务类别等;

并表监管信息包括下列内容:

  依据《保险法》和金融监管协调机制的有关规定,中国保监会可对保险集团成员公司的开户银行、指定商业银行、资产托管机构、证券交易所、证券登记结算机构进行调查取证。

第三十六条 保险集团公司应统筹建立和推行覆盖全集团的资产战略配置计划,清晰界定集团投资目标,制定投资政策,确保符合中国保监会对保险资金运用的监管要求。投资政策应当覆盖各成员公司和集团整体,并与保险集团性质、规模和复杂程度相适应。

  (十五)中国保监会规定提交的其他材料。

第五十六条 保险集团公司应将集团基本情况和年度重大事项信息登载于公司互联网网站上,并在事实发生后三十个工作日内更新。

  保险集团公司应当设立或指定相应的职能部门,为其派驻子公司董事提供决策服务。子公司董事对其在董事会的决策行为依法承担责任。

保险集团公司应当了解保险集团内部不同机构向同一客户提供不同性质的金融服务,评价是否通过客户形成了间接形式的内部交易以及对集团稳健性的影响。

  第二十六条 保险集团公司应当整合集团风险管理资源,建立集团统一的风险管理体系,加强对集团内外各类风险的评估和防范。

(五)风险管理流程;

  (十一)中长期发展战略和规划、业务经营计划、对外投资计划,资本及财务管理、风险管理和内部控制等主要制度;

中国保监会关于印发《保险集团并表监管指引》的通知【彩世界彩票平台】。第十二条 保险集团公司应当分析保险集团成员公司法律结构、管理结构的适当性,以及集团内各成员公司的相互关系。

保险集团公司,是指经中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)批准设立并依法登记注册,名称中具有“保险集团”或“保险控股”字样,对保险集团内其他成员公司实施控制、共同控制和重大影响的公司。

中国保监会主要关注下述内部交易类型,同时关注由内部交易产生的监管套利以及对保险集团稳健经营带来的负面影响。

第一条 为加强对保险集团的并表监管,有效防范保险集团经营风险,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规及监管规定制定本指引。

第三十条 保险集团应当拥有与其风险和业务规模相适应的资本,以确保保险集团公司及其保险子公司满足中国保监会对于偿付能力充足率的监管要求,非保险类金融子公司的资本充足水平应当持续符合金融监管部门的规定。

各保险集团(控股)公司、保险公司:

保险集团并表监管指引

第二十五条 保险集团公司应建立监测、报告、控制和处理内部交易的政策与程序,保险集团公司董事会应定期审查集团内部交易,并及时报告中国保监会。

(三)集中度风险报告制度。

第十五条 保险集团公司监事会应履行对集团并表管理的监督职责,至少应包括以下内容:

第二十八条 中国保监会在综合评估保险集团内部交易的基础上,对于违反有关规定或对集团造成重大风险的,可要求其限期整改。

(五)化解流动性危机的应急方案;

(一)全面风险治理架构;

(四)全面风险分析报告,包括流动性风险分析报告、集中度风险分析报告等;

第四十七条 保险集团公司应当建立保险集团集中度风险管理方案,以充分管理集团内可能发生的集中度风险,包括但不限于交易对手集中风险、地区集中风险、行业集中风险、信用风险缓释工具集中风险、资产集中风险、表外项目集中风险等。

第六十三条 保险集团公司原则上应当聘请同一会计师事务所对保险集团成员公司进行外部审计。确需由不同会计师事务所进行审计的,保险集团公司应当尽可能保证外部审计标准的一致性和审计内容的可比性。

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